--- title: 台灣家族辦公室變多了，但誰來做信託與傳承？｜STEP 系列：第一篇 url: https://research.joelin.cc/p/100001-taiwan-family-office-and-step slug: taiwan-family-office-and-step pubDate: 2026-05-22 updatedDate: 2026-05-22 author: caddy schema_type: Article description: 家族辦公室是「管錢的載體」，做信託與傳承的「人」則需要另一套專業標準——這就是六位置之外的第七條軸。本篇從台灣家辦升溫切入，認識信託與傳承的專業共主 STEP。 tags: [STEP系列, 家族辦公室, 信託傳承] signals: search: yes ai-input: yes ai-train: yes entity_ids: author: https://me.joelin.cc/#caddy accountablePerson: https://me.joelin.cc/#joe publisher: https://me.joelin.cc/#joelincc --- # 台灣家族辦公室變多了，但誰來做信託與傳承？｜STEP 系列：第一篇 **TL;DR** - 台灣的家族辦公室話題正在從「聽過」變成「在發生」：世代交棒潮、金管會「亞洲資產管理中心」政策、港星雙樞紐的外溢，三股力量把需求推上來。 - 但家族辦公室是一個**載體（機構）**——它要有「人」去做信託與傳承。**「誰幫你管錢」和「誰被認證做信託與傳承」是兩條不同的軸。** - 我們先前在「資產管理行業地圖」畫的六個位置，講的是第一條軸（服務關係結構）；本系列要補的是正交的第二條軸：**做信託與傳承的那群人，靠什麼專業標準被認證**——也就是 **STEP / TEP**。 - STEP（國際信託與資產規劃協會）1991 年成立於倫敦，做的事很特別：**把原本散在律師、會計、稅務、銀行、信託各行的人，用一張共通證照（TEP）統一認證起來。** 2025 年，它在台灣有了正式分會。 * * * **適合閱讀**：對「信託與傳承這一行的專業標準從哪來」好奇的讀者；私行／家辦／保險／CFP／律師／會計的業內人想看跨領域（cross-domain）的全景；考慮考 STEP／TEP 的人。 **不適合閱讀**：想直接找投資建議或產品推薦的人；認為「家族辦公室＝有錢人的避稅工具」就足以理解這件事的人。 * * * ## 一、台灣的家族辦公室，正在從「聽過」變成「在發生」 過去十年，「家族辦公室」在台灣大多是新聞標題裡的名詞——香港、新加坡的事，跟多數人沒關係。 這兩年不一樣了。三股力量同時在推： **第一，世代交棒潮。** 台灣戰後第一代企業家正集中進入交棒期。財富不只是數字，還牽涉股權、不動產、跨境資產、家族成員之間的安排——這正是家族辦公室要處理的事，遠不只「投資」。 **第二，政策在補位。** 金管會自 2024 年起推「亞洲資產管理中心」，方向之一就是把單一家族辦公室（SFO）、多家族辦公室（MFO）這類載體的法規與環境補起來。換句話說，國家層級已經認定這是個缺口。 **第三，港星雙樞紐的外溢。** 新加坡到 2024 年底單一家族辦公室已逾 2,000 家、香港逾 2,700 家。最富裕的亞洲家族常常兩地都設點，而台灣家族的資產，過去多半也是放到這兩地去管。需求一直都在，只是過去沒在島內落地。 所以「台灣家族辦公室會變多」不是預測，是已經在發生的結構性變化。 但問題來了——**家族辦公室多起來之後，誰來做裡面最難的那塊：信託與傳承？** ## 二、家族辦公室是「載體」，不是「人」 這裡要先拆一個常見的混淆。 家族辦公室（Family Office）是一個**機構**——替單一或少數超高資產家族統籌財富與事務的「現代版大內總管」。它管的不只是投資，還有稅務、傳承、法律、家族治理。 但機構本身不會「做」事，**做事的是人**。一間家族辦公室裡，真正去設計信託架構、處理跨境遺產、安排世代移轉的，是一群具備特定專業的人。 於是出現一個容易被跳過的問題： > 這群「做信託與傳承的人」，到底靠什麼專業標準被辨識、被認證？ 這個問題，跟「家族辦公室是什麼」是**兩件事**。前者問的是「人的專業標準」，後者問的是「機構的型態」。 我們在「資產管理行業地圖」系列裡，畫過資產管理 200 年演化出的六個位置——SFO、EAM、Fee-Only RIA、Fee-Only Planner、Coach、Peer Network（想看全景，[從地圖第一篇開始](https://joelin.cc/?p=9042)；[SFO 與 EAM 的雙生故事在第二篇](https://joelin.cc/?p=9047)）。那六個位置回答的是同一個問題：**「誰幫你管錢？」**——它是一條關於**服務關係結構**的軸。 而「誰被認證去做信託與傳承」，是**正交的另一條軸**。 ## 三、第七條軸：專業標準 把這兩條軸擺在一起，分野就清楚了： | | 它在問什麼 | 起點 | 例子 | |---|---|---|---| | **第一條軸（機構／服務關係）** | 誰幫你管錢、用什麼型態 | 美國，1882 年洛克菲勒家族辦公室 | SFO、EAM、RIA、Planner、Coach、Peer Network | | **第二條軸（專業標準）** | 做信託與傳承的「人」靠什麼被認證 | 英國，1991 年 STEP | TEP（信託與資產規劃師） | 第一條軸是「載體」，第二條軸是「人的標準」，中間用**信託（trust）**這個法律工具串起來。 不管你人在 SFO、EAM、私人銀行還是信託公司，只要你做的是信託與遺產規劃，**TEP 就是你這個領域的專業共主認證**。它跟你待在哪種機構無關——這正是它能當「另一條軸」的原因。 這條軸，是「資產管理行業地圖」六個位置之外的**第七條軸**。本系列要畫的就是它。 而它對台灣的意義很直接：[在台灣地圖那一篇](https://joelin.cc/?p=9058)裡，我們點出台灣金融服務業「通路與商品端極度飽和、建議與教練端幾乎空白」。家族辦公室變多，補的是**機構端**的缺；但**「做信託與傳承的人，用什麼國際級標準被認證」這一塊，台灣過去幾乎沒人在談。** 第七條軸，就是這個被跳過的缺口。 ## 四、STEP 是什麼：把一群散落的專業，統一在一張證照下 STEP 的全名是 **Society of Trust and Estate Practitioners**，中文多譯為「**國際信託與資產規劃協會**」。 它 1991 年成立於倫敦，創辦人是 George Tasker。成立的痛點很具體： > 在當時，信託與遺產規劃這件事，**分散在不同專業裡**——律師管法律、會計師管帳、稅務師管稅、銀行與信託公司各管一塊，**卻沒有任何一個專業身分，把這些人整合起來。** Tasker 想做的，是「**打破既有的專業界線（cut across professional boundaries）**」：不管你原本是律師還是會計師，只要你做信託與傳承，就讓你進到同一個學會、用同一套標準、考同一張證照。 那張證照，就是 **TEP（Trust and Estate Practitioner，信託與資產規劃師）**——STEP 的最高階會員資格。 三十多年後，STEP 已經跨越 56 個國家、100 多個分會、會員超過 20,000 人。「TEP」這三個字母，在英國和離岸金融圈，被當成信託與遺產規劃的資深專業標記——客戶與同業靠它辨識「這個人是真的懂」。 這就是「專業共主」的意思：**它不發明機構，它認證人。** ## 五、為什麼這個共主，偏偏長在英國？ 一個合理的疑問是：家族辦公室的源頭在美國（1882 年的洛克菲勒），為什麼信託與傳承的專業共主，反而長在英國？ 答案藏在「信託」這個工具本身。 **信託（trust）是英國衡平法（equity）的發明**，是普通法（common law）世界特有的東西。承認信託的，多半是普通法地區——英國、香港、新加坡，以及澤西、開曼這些離岸島嶼；而大陸法地區（如德國、瑞士）本身沒有信託，得改用基金會（foundation）或借用外國信託法。 工具長在哪裡，做這個工具的人的標準，就長在哪裡。這也是為什麼離岸信託的重鎮，幾乎都是英國法系的後裔。 （這條「普通法 vs 大陸法」的分水嶺，牽涉到很多傳承規劃的實務差異，本系列下一篇會單獨拆。） ## 六、那台灣呢？ 2025 年，**STEP 在台灣有了正式分會（STEP Taiwan）**——由一群在地的信託、法律、會計、財富管理專業人士自 2023 年起籌備，當年獲 STEP 總部正式承認。 這代表「第七條軸」開始在台灣落地：一張國際級的信託與傳承專業認證，第一次有了在地的組織入口。 至於這張英國證照為什麼會在這個時間點來台灣、怎麼考、考什麼、跟台灣既有的信託證照差在哪——那是本系列後續要回答的問題。 但起點先講清楚就好：**台灣的家族辦公室會愈來愈多，而家族辦公室裡最難的信託與傳承，需要一群有標準、被認證的人去做。STEP 與它的 TEP，就是這群人的共主。** 這條專業標準軸，過去在台灣幾乎沒被好好談過——這個系列，想把它補上。 * * * ## 關於本系列 本系列是「[資產管理行業地圖](https://joelin.cc/?p=9042)」的**姊妹線**。地圖系列畫的是「誰幫你管錢」的六個位置；本系列畫的是正交的第七條軸——「誰被認證做信託與傳承」。兩條軸互相補位，建議搭配閱讀。 本系列其他篇（研究站）： - [第二篇：信託為什麼是英國的？普通法 vs 大陸法的分水嶺](/p/100002-trust-common-law-vs-civil-law) - [第三篇：TEP 怎麼考？拆 ITM、Diploma 120 學分、實務 2 年](/p/100003-tep-certification-path) - [第四篇：STEP Taiwan 2025，英國共主為什麼這個時間點來台灣](/p/100004-step-taiwan-2025) - [第五篇：亞洲 STEP 時差，Singapore 1997、Hong Kong 2002、Taiwan 2025](/p/100005-step-asia-geography-time-gap) - [第六篇（選配）：想入這行怎麼準備？路徑、成本、機會的研究筆記](/p/100006-step-career-entry-guide-research) 延伸閱讀（地圖系列）： - [資產管理 200 年：從 Rockefeller 到 Tiger 21，誰為誰工作？（地圖第一篇）](https://joelin.cc/?p=9042) - [富人造的工具：SFO 與 EAM 的雙生故事（地圖第二篇）](https://joelin.cc/?p=9047) - [台灣地圖：我們有什麼、缺什麼、為什麼（地圖第六篇）](https://joelin.cc/?p=9058) - [One-Person Family Office：把自己當一個家族來經營（地圖第七篇）](https://joelin.cc/?p=9060) - [亞洲 EAM 三都比較：新加坡 vs 香港 vs 杜拜（EAM 深度文第三篇）](https://joelin.cc/?p=9066) ## 來源 - [Society of Trust and Estate Practitioners — Wikipedia](https://en.wikipedia.org/wiki/Society_of_Trust_and_Estate_Practitioners) - [About Us — STEP Taiwan](https://www.step.org/about-us-step-taiwan) - [STEP 協會介紹 — 常杏研究顧問（Ginkgo Consult）](https://ginkgoconsult.com/about-step/) - 家族辦公室數據與台灣現況：本站「資產管理行業地圖」系列（joelin.cc）整理 > **本文把公開資料整理成一張地圖，不構成任何投資、稅務或法律建議。** 真要做信託與傳承規劃，請找有執照的專業人士。